WIE SIE BETRIEBSFEIERN, INZENTIVE-REISEN, TEAMEVENTS & GRUPPENREISEN STEUERFREI GESTALTEN!
Ein neues Jahr, neue Energie und die Lust, wieder etwas miteinander zu erleben. Ob Sommerfest im Grünen, weihnachtliche Teamfeier mit Glühwein oder ein mehrtägiges Offsite voller Ideen. Teamzeit ist Wertzeit! Doch was viele vergessen. Solche gemeinsamen Erlebnisse können nicht nur das Betriebsklima stärken, sondern auch steuerlich vorteilhaft sein. Denn wer die richtigen Rahmenbedingungen kennt, kann Betriebsfeiern, Gruppenreisen und Teamevents lohnsteuerfrei gestalten. Hier erfahren Sie, wie das funktioniert! Verständlich, charmant und praxisnah.
1. BETRIEBLICHE VERANLASSUNG UND DAS „WARUM“ HINTER DEM EVENT.
Damit eine Veranstaltung als steuerfreie Betriebsfeier gilt, muss ein überwiegend betriebliches Interesse bestehen. Heißt konkret: Es geht um das Wir, nicht ums Ich.
- alle Mitarbeitenden sind eingeladen – auch Minijobber
- die Veranstaltung fördert das soziale Miteinander
- höchstens zwei Betriebsveranstaltungen pro Jahr finden statt
Auch Sport- oder Kulturveranstaltungen können dazugehören – solange ein geselliger Teil eingeplant ist (zum Beispiel gemeinsames Essen oder ein Ausklang im Restaurant).
Tipp: Sollte im Jahr eine dritte Feier anstehen, z. B. ein Firmenjubiläum,können Sie steuerlich einfach die zwei teuersten Events als Betriebsveranstaltungen deklarieren.Das spart Steuern – ganz legal.
2. DIE 110-EURO-REGEL: KLEINE ZAHL, GROßE WIRKUNG.
Die magische Grenze liegt bei 110 Euro pro Mitarbeiter und Event (inkl. MwSt.).Bleiben die Gesamtkosten pro Kopf darunter, ist die Veranstaltung steuerfrei.Wird der Betrag überschritten, gilt der übersteigende Teil als steuerpflichtiger Arbeitslohn – kann aber pauschal mit 25 % versteuert werden.
Was zählt zu den Kosten?
- Raummiete & Ausstattung
- Speisen, Getränke & Catering
- Musik, Künstler & Unterhaltung
- Fahrt- und Übernachtungskosten
- Eventplanung & Dekoration
- Kleine Geschenke (max. 60 €, z. B. Wichtelpäckchen)
Begleitpersonen erlaubt: Ehepartner oder Kinder dürfen teilnehmen,aber deren Kostenanteil wird dem jeweiligen Mitarbeitenden zugerechnet.Wichtig: Die Gesamtsumme durch alle Teilnehmenden teilen – so bleibt’s transparent und steuerkonform.
3. BEISPIELE
Freibetrag eingehalten
Eine Firma veranstaltet eine Weihnachtsfeier. Die Kosten betragen 105 Euro pro Mitarbeitenden (inklusive Umsatzsteuer). Da die Gesamtkosten pro Person unter dem Freibetrag von 110 Euro liegen, ist der gesamte Betrag für alle Mitarbeitenden steuerfrei. Es muss keine Lohnsteuer auf diesen Betrag abgeführt werden.
Freibetrag überschritten
Ein Unternehmen organisiert einen Betriebsausflug, bei dem die Kosten pro Mitarbeitenden 130 Euro betragen. Die ersten 110 Euro sind steuerfrei, der übersteigende Betrag von 20 Euro pro Person wird lohnsteuerpflichtig behandelt. Das Unternehmen kann diesen Mehrbetrag pauschal mit 25 % versteuern, sodass der Verwaltungsaufwand gering bleibt. Für die Mitarbeitenden bleiben die 110 Euro steuerfrei, und nur die 20 Euro müssen versteuert werden.
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Früher galt tatsächlich eine Freigrenze (alles über 110 Euro wurde komplett steuerpflichtig), heute jedoch gilt der Freibetrag: Nur der übersteigende Teil wird besteuert.
Diese Regelung gilt pro Veranstaltung und Teilnehmenden sowie höchstens für zwei Veranstaltungen pro Jahr.
Fazit: Erlebnisse, die bleiben – und clever geplant sind
Betriebsfeiern sind keine Pflichtveranstaltungen, sondern kleine Highlights, die das Miteinander stärken und Motivation schenken.Wenn dabei auch steuerlich alles rund läuft, entsteht ein echtes Win-win: Freude im Team und Entlastung im Finanzwesen.
Also: Planen Sie frühzeitig, kalkulieren Sie smart – und genießen Sie gemeinsam die Zeit.Denn Erinnerungen, die bleiben, sind unbezahlbar.
Ihr nächstes Firmenevent steht an?
Wir unterstützen Sie bei der Planung – von der Ideenfindung über die Locationwahl bis zur steuerlich optimalen Umsetzung.
Anja Feßer
Anja ist die kreative Seele hinter vielen unserer Geschichten. Mit ihrem Gespür für Sprache, Emotion und Ästhetik bringt sie Wir unterwegs zum Leben – in Worten, Bildern und Ideen. Ihre Inspiration findet sie in der Natur, auf Reisen und durch die Kamera, die sie selten aus der Hand legt.
